Dynamisch werkkapitaalbeheer: methodes om cashflows te berekenen

Nieuws
09-09-2024
Jean Gieskens
Jean Gieskens: 'De dynamische methode van werkkapitaalbeheer is gebaseerd op stroomgrootheden, zoals cashflows. Hoe bereken je deze volgens verschillende methoden? En hoe vindt dynamisch werkkapitaalbeheer plaats?'

Dit artikel bespreekt de BHK-kasstroom volgens de vuistregelmethode en de netto kasstroom volgens de indirecte methode.

door Jean Gieskens

Het begrip cashflow staat letterlijk voor kasstroom. De kasstromen van organisaties bestaan uit inkomsten en uitgaven. Het saldo van deze positieve en negatieve stroomgrootheden wordt aangeduid als de netto kasstroom (net cashflow). De kasstromen salderen op enig moment in een liquiditeitspositie op de balans: de post liquide middelen.

De liquide middelen bestaan doorgaans uit één of meer bankrekeningen en een eventuele kaspositie. Op deze bankrekeningen rust veelal een rekening-courantkredietfaciliteit. Dit is een aan de bankrekening gekoppeld doorlopende kredietfaciliteit waarvan het saldo een vooraf bepaald maximum (kredietplafond) niet mag overschrijden. Als gevolg van deze rekening-courantkredietfaciliteit is het voor organisaties dan ook mogelijk om op enig balansmoment een negatieve positie liquide middelen te hebben.

[....]

Lees verder op: cmweb.nl

Gerelateerde vacatures

Geïnteresseerd in een carrière bij organisaties in ditzelfde vakgebied? Bekijk hieronder de gerelateerde vacatures en vind de perfecte match voor jou!
Manager Business Control | € 110k tot 120k
Top vacature
Swiss Sense
110.000 - 120.000
Senior
Uden
Sterke leider en people manager die business control én het team met een meer datagedreven werkwijze naar een hoger niveau weet te tillen.
Meer lezen Direct solliciteren
Financieel Medewerker
Top vacature
DEKRA
Marktconform
Senior, Medior, Junior
Capelle aan den IJssel
Ben jij een administratieve alleskunner die graag de handen uit de mouwen steekt? Wij zijn op zoek naar extra versterking van ons team op de afdeling finance bij DEKRA Nederland!
Meer lezen Direct solliciteren
Teamlead Finance & Control
Top vacature
Tulp Hypotheken
In overleg
Senior
Utrecht
Tulp Group zoekt een Teamlead Finance & Control om financiële administratie te coördineren. De rol omvat managementteamdeelname, rapportageverantwoordelijkheid en procesoptimalisatie met focus op tech-innovaties en samenwerking.
Meer lezen Direct solliciteren
Financieel Controller
Top vacature
Sportservice De Vallei
Max. 6.352
Medior, Senior
Ede
Als Controller ben je verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening, het ontwikkelen van een meerjaren financieel beleid en het initiëren en bewaken van procedures op het gebied van administratieve...
Meer lezen Direct solliciteren
Alle vacatures