Dynamisch werkkapitaalbeheer: methodes om cashflows te berekenen

Nieuws
09-09-2024
Jean Gieskens
Jean Gieskens: 'De dynamische methode van werkkapitaalbeheer is gebaseerd op stroomgrootheden, zoals cashflows. Hoe bereken je deze volgens verschillende methoden? En hoe vindt dynamisch werkkapitaalbeheer plaats?'

Dit artikel bespreekt de BHK-kasstroom volgens de vuistregelmethode en de netto kasstroom volgens de indirecte methode.

door Jean Gieskens

Het begrip cashflow staat letterlijk voor kasstroom. De kasstromen van organisaties bestaan uit inkomsten en uitgaven. Het saldo van deze positieve en negatieve stroomgrootheden wordt aangeduid als de netto kasstroom (net cashflow). De kasstromen salderen op enig moment in een liquiditeitspositie op de balans: de post liquide middelen.

De liquide middelen bestaan doorgaans uit één of meer bankrekeningen en een eventuele kaspositie. Op deze bankrekeningen rust veelal een rekening-courantkredietfaciliteit. Dit is een aan de bankrekening gekoppeld doorlopende kredietfaciliteit waarvan het saldo een vooraf bepaald maximum (kredietplafond) niet mag overschrijden. Als gevolg van deze rekening-courantkredietfaciliteit is het voor organisaties dan ook mogelijk om op enig balansmoment een negatieve positie liquide middelen te hebben.

[....]

Lees verder op: cmweb.nl

Gerelateerde vacatures

Geïnteresseerd in een carrière bij organisaties in ditzelfde vakgebied? Bekijk hieronder de gerelateerde vacatures en vind de perfecte match voor jou!
Manager Business Control
Top vacature
TAUW
5.094 - 8.813
Medior, Senior
Deventer
Wil jij, vanuit jouw financiële achtergrond en managementkwaliteiten, bijdragen aan een (financieel gezonde) organisatie, die zich inzet voor een duurzame leefomgeving? Ben jij op zoek naar een uitdagende functie, waar...
Meer lezen Direct solliciteren
Team lead Finance & Control
Top vacature
Oost NL
6.200 - 7.900
Medior, Senior
Apeldoorn
Oost NL heeft ruimte voor een Team lead Finance & Control (32-40 uur per week). Als Team lead Finance & Control, werk jij samen met je team aan de financiële...
Meer lezen Direct solliciteren
Beleidsmedewerker Financiën
Top vacature
Gemeente Bloemendaal
3.944 - 5.691
Medior
Overveen
Wil jij bijdragen aan financieel beleid dat impact maakt op onze inwoners en onze organisatie? En werk jij het liefst in een klein hecht team? Dan zijn wij op zoek...
Meer lezen Direct solliciteren
Controller
Top vacature
Esprit Scholen
Max. 6.149
Medior, Senior
Amsterdam
Wil je werken voor een innovatieve, toekomstgerichte organisatie? Waar ontwikkeling als mens en medewerker centraal staat? Zoek je een afwisselende baan vol met kansen? Dan nodigen we je van harte...
Meer lezen Direct solliciteren
Alle vacatures